Налоговые вычеты

Социальная защита людей с диабетом, льготы, пенсии. Как можно сэкономить время и деньги. Деятельность региональных диабетических организаций.

Модератор: Модераторы форумов Диа-клуба

Налоговые вычеты

Сообщение pk025 » 24 май 2006, 19:34

Народ! А кто-нибудь уже сталкивался с такой проблемой: подача в налоговую инспекцию декларации, в которой среди прочего указано, что деньги были потрачены на иглы для шприц-ручек и на тест-полоски к глюкометру (поскольку бесплатно при диагностике выдали ручки, а теперь выдают ТОЛЬКО инсулин). Реально на иглы и полоски получить налоговые вычеты, или же даже не стОит и пытаться? У кого-нибудь в России уже есть соответствующий опыт?
C уважением, Павел
pk025

 
Сообщения: 27
Зарегистрирован: 05 мар 2006, 22:12
Откуда: Великий Новгород
Возраст: 56

Сообщение OlgaIvanovna » 25 май 2006, 14:24

Попытайтесь. Но должны быть все рецепты врача и все чеки на купленное по этим рецептам. А в чеках указано, что вы купили именно тест-полоски по рецепту, а не витамины и спирт. И еще бумажка с работы, в которой написано, что работодатель вам эту сумму не оплачивал.
OlgaIvanovna

 
Сообщения: 128
Зарегистрирован: 03 апр 2005, 21:05
Откуда: Москва

Сообщение Svetlaia70 » 25 май 2006, 14:32

А вот еще вопрос- можно ли за помпу получить налоговый вычет?
Svetlaia70

 
Сообщения: 109
Зарегистрирован: 27 дек 2005, 14:11
Откуда: г. Владивосток
Возраст: 49

Сообщение РосЛен » 25 май 2006, 15:09

Так... Надо собрать все чеки, на то что покупали, потом нужна выписка от врача, что вам это надо., и самое главное... есть список медикаментов, которые могут быть зачтены для льготы.
Все это собираем целый год.... а на следующий год до (дай бог памяти) 31 марта сдаем декларацию в свою налоговую инспекцию., ну, если удастся пробиться, и ..... вроде как можно получить льготу)))))
Лично я, как то пробовала получить льготу по лечению.... но бросила эту мысль.
РосЛен

 
Сообщения: 249
Зарегистрирован: 24 окт 2004, 17:03
Откуда: г. Санкт-Петербург
Возраст: 65

Сообщение Вася » 27 май 2006, 02:45

Svetlaia70 писал(а):А вот еще вопрос- можно ли за помпу получить налоговый вычет?


Да. И документы на это дают...
Аватара пользователя
Вася

 
Сообщения: 4354
Зарегистрирован: 01 апр 2004, 10:40
Откуда: Москва, Россия
Возраст: 54

Сообщение Elya » 27 май 2006, 08:53

Вася писал(а):
Svetlaia70 писал(а):А вот еще вопрос- можно ли за помпу получить налоговый вычет?


Да. И документы на это дают...

А можно поподробнее: куда бежать? (я вообще слабо понимаю в налогах). А этот налоговый вычет можно на родителей оформить, т.к. это они мне купили помпу?
Аватара пользователя
Elya

 
Сообщения: 152
Зарегистрирован: 05 окт 2005, 23:17
Откуда: Россия

Сообщение Оксана » 27 май 2006, 21:00

Моя знакомая пыталась два года назад получить налоговый вычет именно на иглы к шприц-ручкам и тест-полоски... Не получилось, хотя все документы собирала, выписки от врачей приносила и т.д. и т.п. Сейчас точно не помню, но осталось в памяти, что эти товары не входят в какой-то там мед. перечень. Так что надо искать перечень, а лучше - сходить на прием в налоговую и разузнать что да как.
Мой сайт http://napompe.ru
Аватара пользователя
Оксана

 
Сообщения: 397
Зарегистрирован: 01 апр 2004, 18:46
Откуда: Ульяновск, Россия

Сообщение Вася » 28 май 2006, 01:09

Elya писал(а):
Вася писал(а): А можно поподробнее: куда бежать? (я вообще слабо понимаю в налогах). А этот налоговый вычет можно на родителей оформить, т.к. это они мне купили помпу?


Как куда :shock: В налоговую.....
Аватара пользователя
Вася

 
Сообщения: 4354
Зарегистрирован: 01 апр 2004, 10:40
Откуда: Москва, Россия
Возраст: 54

Сообщение Svetlaia70 » 28 май 2006, 13:00

Я читала этот перечень- нет там ни игл, ни тест-полосок, ни помп , ни расходников к ним!
Единственное, что есть - это лечение сахарного диабета, т.е. сама медицинская услуга, можно ли отнести помпу к лечению диабета?
Svetlaia70

 
Сообщения: 109
Зарегистрирован: 27 дек 2005, 14:11
Откуда: г. Владивосток
Возраст: 49

Сообщение Оксана » 28 май 2006, 13:11

А вот теперь надо искать документ, который подтверждает, что использование т.д. и т.п. - это лечение сахарного диабета. Думаю, опять же только визит в свой налоговый орган прояснит проблему. Так как на местах могут и трактовать по-разному.
Аватара пользователя
Оксана

 
Сообщения: 397
Зарегистрирован: 01 апр 2004, 18:46
Откуда: Ульяновск, Россия

Сообщение Саша П » 16 июн 2006, 15:19

Право на вычет имеют заявители по медикаментам, назначенным ему, а также его ближайшим родственникам - супруге (супругу), родителям, детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенных им за счет собственных средств.
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не была произведена организацией за счет средств работодателей, а также со счета страховой компании (приобретение гражданами полисов медицинского страхования. Суммы, перечисленные по договорам добровольного страхования, оплатой лечения не считаются).
Вычет предоставляется, если оплаченные медицинские услуги и препараты упомянуты в перечнях, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.01.2001 N 201 :
Инсулин и средства,
используемые при сахарном диабете

Акарбоза (таблетки)
Глибенкламид (таблетки)
Гликвидон (таблетки)
Гликлазид (таблетки)
Глимепирид (таблетки)
Глипизид (таблетки)
Глюкагон (порошок для инъекций)
Инсулин ДлД (раствор для инъекций)
Инсулин КД (раствор для инъекций, суспензия для инъекций)
Инсулин - Комб (суспензия для инъекций)
Инсулин СрД (суспензия для инъекций)
Метформин (таблетки)
Пиоглитазона гидрохлорид (таблетки)
Репаглинид (таблетки)
Сумма вычета не должен превышать 38 000 руб. То есть максимальная сумма, которую вы можете вернуть, равна 4940 руб. (38 000 руб. х 13% (ставка НДФЛ)).
Социальные налоговые вычеты, не полностью использованные в налоговом периоде (календ год), не могут быть перенесены на следующий налоговый период.
Заявить о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ (от текущей зарплаты прошедшего года) можно в любое время, но, как утверждают налоговые органы, только в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором налогоплательщик понес соответствующие расходы.
Но эту т.з можно оспорить в суде, если захотите. Переплата по НДФЛ возникнет лишь тогда, когда налогоплательщик документально подтвердит этот факт в инспекции. Таким образом, ст. 78 НК РФ, устанавливающая трехлетний срок для возврата излишне уплаченного налога, на которую ссылаются налоговики, в данном случае "не работает".

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате. Однако налоговые органы месячный срок не соблюдают. При этом они ссылаются на ст. 88 НК РФ, согласно которой им предоставлено право проводить камеральную проверку налоговой декларации и документов в течение трех месяцев со дня их представления в налоговый орган.
Т.е. фактически срок, в течение которого налогоплательщик может вернуть излишне уплаченный налог, равен четырем месяцам.

Подробный порядок получения вычета по затратам на медицинские услуги описан в Письме УМНС по г. Москве от 01.07.2003 N 27-11н/35199 "О социальных налоговых вычетах". В течение календарного года налогоплательщик расходует денежные средства на лечение. При этом он собирает документы, подтверждающие оплату и характер полученных услуг, медикаментов. По окончании календарного года, в течение которого были осуществлены вышеуказанные расходы, налогоплательщик подает налоговую декларацию, заявление на предоставление социальных вычетов и документы, подтверждающие оплату и характер услуг.
Вычет сумм оплаты лечения предоставляется налогоплательщику, если он лечится в медицинских учреждениях, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности.
Мы можем рассчитывать на налоговый вычет независимо от того, кем были оказаны эти услуги - организацией или индивидуальным предпринимателем, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности (Определение КС РФ от 14.12.2004 N 447-О).
По окончании налогового периода налогоплательщик, рассчитывающий на социальный налоговый вычет по расходам медикаменты, назначенные лечащим врачом, одновременно с налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц и заявлением на предоставление налогового вычета представляет следующие документы:
- рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств по форме N 107/у <5> со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика", выписанные лечащим врачом налогоплательщику и (или) его супругу (супруге), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет <6>;
- платежные документы, подтверждающие оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств, - товарные чеки и чеки ККТ аптечных учреждений;
- документы, подтверждающие степень родства, если заявлен вычет на суммы, израсходованные на лечение и (или) приобретение медикаментов для членов семьи;
- справки по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него НДФЛ.
Лечащий врач обязан выдать рецепт, даже если с момента лечения прошло какое-то время.
Во многих ИМНС есть очередь, так что лучше этим всем заниматься пораньше - например , в январе.
Саша П

 
Сообщения: 17
Зарегистрирован: 27 июл 2004, 19:53
Откуда: Москва

Сообщение Svetlaia70 » 18 июн 2006, 08:26

Про лекарства понятно, а как быть с тест-полосками, иглами, приобретением помпы? Кроме того, социальный вычет полагается и на само лечение, и сумма налогового вычета при этом не ограничивается!
Так вот по-моему мнению, приобретение тест-полосок, помп и есть само лечение диабета, который входит в список медицинских услуг на которые распространяются льготы налоговые. Но как доказать , что тест-полоски помпа и есть лечение? Я знаю, что услуги по протезированию зубов тоже входят в налоговые льготы, но там само учреждение выдает весь пакет необходимых документов.
Svetlaia70

 
Сообщения: 109
Зарегистрирован: 27 дек 2005, 14:11
Откуда: г. Владивосток
Возраст: 49

Сообщение Саша П » 18 июн 2006, 11:17

А по мнению Правительства - нет.
Если Вы, например, оплатите лечение в стационаре ЭМЦ АМН РФ в сумме 15-20 тр. по договору об оказании услуг, а в эту сумму входит стоимость тест полосок - 1500 р, как составляющая части затрат, то вам предоставят вычет по оказанным медуслугам в объеме 15-20 тр. Но если вы купили медикаменты по рецепту в аптеке, то это есть товары. Т.о., бывают услуги, бывают работы, и бывают товары.
Что касается Постановления №201, то в нем раздел Инсулины и средства приведен мной полностью и является исчерпывающим. Если Вы найдете в Постановлении другой раздел, в котором будут инсул помпы, то сможете воспользоваться этой льготой.
Вопрос - как быть? Возможно, что весьма конструктивно будет обращение в Правительство диабетической ассоциации в просьбой расширить перечень диабетических средств на полоски, инсулины, тестеры и т.п.
Попросту говоря, то, что там сейчас приведено, никому не нужно. А ведь хотели как лучше...
Кроме того, социальный вычет полагается и на само лечение, и сумма налогового вычета при этом не ограничивается!

Весь социальный вычет ограничен 38-ью тр. - см. НК РФ.
Саша П

 
Сообщения: 17
Зарегистрирован: 27 июл 2004, 19:53
Откуда: Москва

Сообщение Svetlaia70 » 20 июн 2006, 13:00

Уважаемый Саша П
прошу прощение за флуд, но может кому станет полезной следующая информация
Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
Общая сумма социального налогового вычета не может превышать 38 000 рублей.
По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

Перечень
дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета
(утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201)

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
Svetlaia70

 
Сообщения: 109
Зарегистрирован: 27 дек 2005, 14:11
Откуда: г. Владивосток
Возраст: 49

Сообщение Legisla » 20 июн 2006, 16:07

Svetlaia70,
Получается, что помпу можно отнести к дорогостоящим видам услуг, если можно будет доказать одно из двух:
1) СД есть болезнь поджелудочной железы, из БМЭ - "ДИАБЕТ САХАРНЫЙ-заболевание, обусловленное абсолютной или относительной недостаточностью инсулина и характеризующееся грубым нарушением обмена углеводов с гипергликемией и глюкозурией, а также другими нарушениями обмена веществ",
2)инсулиновая помпа - комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета. А что такое осложненная форма диабета - это всегда на инсулине?
Завтра же напишу запрос в МНС. А может быть, лучше в МЗСР?
Legisla

 
Сообщения: 61
Зарегистрирован: 18 июн 2006, 15:02
Откуда: Таганрог, р-н Собачеевка
Возраст: 45
След.

Вернуться в Социальные вопросы

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1